濟南社保服務網（m.titsandstockings.com）06月14日訊，《社會保險法》明確，社會保險制度堅持廣覆蓋、?；?、多層次、可持續的方針。為保障工傷職工的待遇水平，近年來，遼寧、山東、江蘇的個別地市開始探索實施補充工傷保險。

為了解參保單位對陜西省西安市工傷保險待遇水平的評價，掌握參保單位對補充工傷保險的需求情況，西安市人社局設計了補充工傷保險需求情況調查問卷，隨機抽取市內500人以上規模較大的500家參保單位開展問卷調查。

什么是補充工傷保險

補充工傷保險是由政府引導，用人單位投保，在職工發生工傷事故或患職業病后，由承保的保險公司按約定支付保險金的商業保險。

目前，補充工傷保險表現出以下特征：第一，補充工傷保險是商業保險，用人單位作為投保人與保險公司簽訂保險合同并繳納保費，保險公司依約支付保險金;第二，補充工傷保險的被保險人是投保單位的職工，職工發生事故并經政府部門認定為工傷后，可以獲得保險金;第三，保險公司支付的是工傷保險待遇之外的補償，補充保險是對工傷保險的補充和提高;第四，用人單位自愿投保補充工傷保險，費用由用人單位承擔。

在已經實施補充工傷保險的地方中，遼寧省大連市和江蘇省南通市比較典型。大連市根據行業風險確定多檔繳費額，比如一類行業每人每月5元，二類每人每月6元等。南通則統一將用人單位工傷保險費率降低0.19%，少繳的費用，用于投保補充工傷保險。

補充工傷保險的待遇主要包括針對工亡人員的一次性工亡補償金，針對傷殘人員的一次性傷殘補償金和護理補償金。遼寧省盤錦市還將職工離職時由單位負擔的一次性傷殘就業補助金納入補充工傷保險補償范圍，減輕了用人單位經濟負擔，減少了工傷糾紛。

78%被調查單位對工傷保險待遇水平滿意

對西安市500家工傷保險參保單位開展的問卷調查顯示，78%的被調查單位對目前工傷保險待遇水平滿意或比較滿意，有22%的單位認為待遇水平較低。

被調查單位中，有42%的單位認為應當進一步提高工傷醫療待遇，希望解決以下兩個問題：一是目錄外藥費問題。實踐中，工傷職工的大部分醫療費用發生在工傷認定之前，其間，個別工傷職工就近在非工傷保險協議醫院就醫，用藥缺乏有效管理控制，導致產生一些目錄外藥費。根據《工傷保險條例》，目錄外藥費基金不予支付。二是停工留薪期內的護理問題?！豆ｋU條例》規定，生活不能自理的工傷職工在停工留薪期需要護理的，由所在單位負責。僅有原則性規定，沒有具體操作細則，有的單位派人護理，或聘請護工，有的直接支付現金補助，執行方式多種多樣，標準各不相同。還有個別單位根本不執行，不但容易產生糾紛，還會損害職工利益。

被調查單位中，有39%認為應當提高一次性傷殘補助金。西安市工資水平較低，而一次性傷殘補助金又與工傷職工本人工資掛鉤，所以，西安市與中東部較發達地區相比，一次性傷殘補助金水平偏低。以2016年統計數據為準，同是十級傷殘，都以社保繳費低限繳費，西安市的一次性傷殘補助金比成都少了1600元，比南京少了4500元。

調查還發現，五至十級傷殘職工與用人單位解除勞動合同時，大多數用人單位都能按照《工傷保險條例》的規定支付一次性傷殘就業補助金，但仍有13%的單位曾因此與職工發生爭議，合法權益受到侵害。

對于購買補充工傷保險，86%的被調查單位表示可行。其中，46%的單位認為應由工傷保險基金出資，20%的單位愿意自籌資金投保，20%的單位認為應由工傷保險基金和用人單位共同出資。

通過調查我們了解到，用人單位對目前工傷保險待遇水平基本滿意，期待進一步提高醫療、傷殘補助等待遇水平，大多數單位贊成引入商業保險，購買補充工傷保險。

實施補充工傷保險的幾點建議

筆者結合多年工傷保險工作和此次調查結果，對實施補充工傷保險提出幾點建議：

第一，政府引導，建立補充工傷保險制度。補充工傷保險對工傷保險具有很好的補充作用，政府部門應當積極引導，促其健康發展。目前，國家尚未對補充工傷保險進行明確規定，地方政府在實施過程中，可通過行政指導手段引導用人單位參加，不能強制要求參加。工傷保險行政部門可以通過出臺指導意見，明確補充工傷保險參保單位的范圍，承保保險公司的資質條件，保費的標準和來源，補償金的項目、標準和享受條件，以及對保險公司提供服務的要求等內容。此外，還可以采取適當下浮工傷保險費率的方式，激勵用人單位投保補充工傷保險，逐漸形成以工傷保險為主、補充工傷保險為輔的雙層保障體系。

第二，區分風險類別，定額繳費。應當參照工傷保險對行業的劃分，區分用人單位風險類別，確定投保單位的繳費。風險低的單位，比如IT、金融行業，繳費低;風險高的單位，比如冶煉、采礦行業，繳費高。為方便起見，補充工傷保險可以按月定額繳納保費。具體費額可由投保單位與保險公司協商確定。

第三，工傷醫療費用二次報銷。針對目錄外藥費不能報銷的問題，可以利用補充工傷保險的上年結余進行二次報銷。具體辦法是，每年年初統計補充工傷保險的上一年度結余和上一年度工傷保險基金不予報銷的工傷醫療費數額。若結余大于醫療費，則工傷醫療費全額報銷;若結余小于醫療費，則按比例報銷。對于停工留薪期內的護理問題，可以先確定標準，再由補充工傷保險定額報銷。比如，明確報銷標準為200元/天，若用人單位為職工聘請護工15天，共支出3600元，那么，補充工傷保險報銷3000元，剩余的600元由用人單位承擔。

第四，利用補充工傷保險進一步提高待遇水平。職工因工致殘的，先由工傷保險基金支付一次性傷殘補助金，再由補充工傷保險支付傷殘補償金。對照較發達地區傷殘待遇水平，傷殘補償金的標準為工傷保險一次性傷殘補助金的20%。例如，工傷職工被鑒定為十級傷殘，其本人工資為4000元/月，工傷保險基金應支付一次性傷殘補助金28000元，補充工傷保險另外再支付傷殘補償金5600元，總共33600元。

同時，為進一步減輕用人單位負擔，還可以通過建立補充工傷保險，將原由用人單位負擔的一次性傷殘就業補助金轉由補充工傷保險支出。在五至十級傷殘職工與用人單位解除勞動合同時，由補充工傷保險代用人單位支付一次性傷殘就業補助金。